海外FXで損失が発生した時に確定申告する必要性はありますか？

「海外FXで損失がでてしまった場合は、確定申告する必要性はありますか？」
「海外FXで1年間の合計がマイナスになってしまった場合は、確定申告する必要性はありますか？」

海外FXでいつも利益が出るとは限りません。では、1年間の損益がマイナスの状態、つまり、損失が出てしまったときには、確定申告をする必要はあるのでしょうか？海外FXの損失発生時の確定申告の必要性について丁寧に解説します。

海外FXの損失発生時に確定申告する必要性

大前提

大前提として

• 海外FX以外の理由で確定申告をする必要性がある　→　海外FXの損失も申告する
• 海外FX以外の理由で確定申告をする必要性がない　→　海外FXの損失の確定申告をする必要性に応じて、確定申告の実行を判断する

形になります。

当然ですが、海外FX以外の理由で確定申告が必要であれば、海外FXの損失も同時に申告する必要があります。

例えば

• 2カ所以上から給与をもらっている方
• 住宅ローン減税を利用している方
• 自分で会社を経営している方
• 自営業の型

などが該当します。

海外FX以外の理由で確定申告をする必要性がない方のケース

「不動産所得」「事業所得」「山林所得」「譲渡所得」がある方は、確定申告が必要

海外FXの所得は「雑所得」による総合課税になります。

「雑所得」で、給与所得などと損益通算できるのであればいいのですが、残念ながら「雑所得」で損益通算できる所得は下記に限定されています。

「雑所得」で損益通算できる所得

• 不動産所得
• 事業所得
• 譲渡所得
• 山林所得

「雑所得」で損益通算できるということは

「不動産所得」「事業所得」「山林所得」「譲渡所得」がある方にとっては、「雑所得（海外FXの損失分）」は、所得を減らせることになるため、その分、税金も抑えられるのです。

つまり、

ということになります。

同じ「雑所得」で利益が出ている方は、確定申告が必要

同じ「雑所得」であれば、損益通算が可能です。

海外FXで損失が出ていても

• 海外取引所の仮想通貨で利益が出ている
• 海外のバイナリーオプション業者で利益が出ている
• 海外のブックメーカーで利益が出ている
• ソーシャルレーディングの分配金
• ネットショップでの収入
• 講演料
• 公的年金

などの収入があれば、そこで相殺（損益通算）ができるので、海外FXの損失も申告した方が税金が安くなるのです。

つまり、

ということになります。

上記以外の方

海外FXの損失分の確定申告は不要です。